Forensic Accounting e Investigações.
Análises especializadas para apuração de fatos, transações, irregularidades e questões financeiras, com método, independência e rastreabilidade.
Suspeitas de fraude, irregularidades ou comportamentos incompatíveis com políticas e controles internos podem exigir uma investigação estruturada, capaz de compreender os fatos e identificar evidências relevantes.
A DFEXA atua em projetos de Forensic Accounting e Investigações Corporativas e Financeiras, combinando conhecimentos contábeis, análise de dados e documentos e técnicas investigativas para reconstruir eventos, examinar transações e apoiar a compreensão de situações complexas.
Evidências e análises para compreender o que aconteceu
Uma investigação eficaz exige uma abordagem estruturada, capaz de relacionar documentos, registros contábeis, transações financeiras, dados e outros elementos relevantes. A DFEXA organiza e analisa essas informações para contribuir para a compreensão dos fatos e para a tomada de decisões tecnicamente fundamentadas.
Apuração dos fatos
Investigação estruturada das situações, eventos e circunstâncias relevantes para a demanda.
Rastreabilidade
Organização das informações e evidências de forma a permitir a compreensão das análises realizadas.
Independência
Avaliação objetiva dos fatos, documentos, transações e evidências disponíveis.
O que uma investigação pode envolver
O escopo é definido de acordo com os fatos investigados, os riscos envolvidos, as fontes de informação disponíveis e os objetivos do projeto.
Análise de transações
Avaliação de movimentações, registros e operações financeiras relacionadas aos fatos investigados.
Análise contábil forense
Exame de registros contábeis, documentos e informações financeiras relevantes para a investigação.
Revisão documental
Organização e análise de documentos, registros e demais evidências relacionadas ao objeto investigado.
Análise de dados
Tratamento e avaliação de conjuntos de informações para identificar relações, padrões e situações que demandem aprofundamento.
Reconstrução de eventos
Organização cronológica e analítica dos fatos e informações relevantes para compreender o ocorrido.
Relatórios e conclusões
Consolidação dos procedimentos, evidências e conclusões relevantes para os objetivos da investigação.
Como a DFEXA conduz uma investigação
Cada investigação possui características próprias. A metodologia e os procedimentos são definidos conforme a natureza dos fatos e os objetivos estabelecidos para o projeto.
Entendimento dos fatos
Compreensão das alegações, do contexto, dos riscos e das questões que precisam ser investigadas.
Coleta e organização das informações
Estruturação dos documentos, registros, dados e demais elementos relevantes para a análise.
Análise e investigação
Avaliação técnica das informações, transações, relações e evidências relacionadas aos fatos investigados.
Consolidação das conclusões
Organização dos resultados e comunicação das conclusões de forma clara, estruturada e tecnicamente fundamentada.
Quando uma investigação pode ser necessária
- Suspeitas de fraude ou irregularidades financeiras
- Indícios de desvios ou comportamentos incompatíveis com políticas internas
- Necessidade de compreender transações ou movimentações específicas
- Denúncias que demandem apuração técnica e independente
- Necessidade de organizar e analisar evidências relacionadas a um fato
- Situações complexas que exijam reconstrução de eventos e análise financeira
Serviços que podem complementar uma investigação
Conforme a natureza dos fatos apurados, o trabalho pode ser integrado a outras especialidades da DFEXA.